「増収増益だから100%銀行融資が受けられる」と思っていたら、銀行融資が受けられなかったということもあったりするものです。
それは「たしかに決算書を見ると増収増益だけど、なんかこの決算書怖い。。。」と銀行員が感じるからだといえます。
増収増益なのに資金が増えていないから
「増収増益」というのは、理論的には「会社の資金も増えていく。」という状態だといえます。
ただ「決算書は増収増益になっているにも関わらず、この会社の資金は増えていないんだよなぁ。。。」と銀行員が感じたりする場合もあったりするものです。
「増収増益だけど、売掛金が不自然に増えている。」
「増収増益だけど、棚卸資産が不自然に増えている。」
「増収増益だけど、利益率が業界平均と比べて低くなっている。」などといったような不信感を感じながら。
いわるゆ「見せかけの増収増益。」といったように、粉飾決算を疑っているのです。
「粉飾決算による増収増益だから、利益は増えていてもキャッシュが増えていっていないのか。」と銀行員は見ているといえます。
なので、増収増益の際にこれらの事情に陥っているのであれば銀行員に説明したほうがいいものです。
「売掛金が増えているのは、増収増益過ぎて人手不足に陥り、売掛金の管理や回収が追いついていないから。」
「棚卸資産が不自然に増えているのは、大口の受注が決算日後に入っているため。」
「利益率が低いのは、支払余力の高い大手との取引を増やしているため。」といったように。
このような事実を説明できなければ、
「粉飾決算による増収増益。」などといった判断が下されていると考えた方がいいといえます。
増収増益の中身が一過性だから
銀行員は「今期の決算は増収増益だったよ。」と社長に言われると嬉しくなるといえます。
「じゃあ、運転資金はいかがですか。。。」などと融資提案をおこないたくなるからです。
とはいっても、その増収増益の中身が一過性のもので「次の決算では再現性がない」と判断されると融資審査は簡単には進まなくなるといえます。
「増収増益の要因が、補助金や助成金に依存しているものだった。」
「増収増益の要因は、たまたまの大口案件だった。」
「増収増益の要因は、設備を切り売りしたことだった。」といったような増収増益は、一過性だと判断されるものです。
「おいおい、増収増益っていっても補助金漬けじゃん。。。」と銀行員が感じる場面というのは少なくないといえるかもしれません。
銀行員として、融資稟議書が書きやすい増収増益は「来期も継続的に増収増益が続く。」といった背景だといえるのです。
「今期だけの特殊事情。」といった増収増益は、それほど審査のポイントが加点されないと考えたほうがいいといえます。
役員貸付金などの社長の使い込みを感じるから
「増収増益のイケイケの会社。」というのは、銀行員としては融資稟議書が書きやすいものなのです。
それこそ「この会社はこのペースでいけば、上場すら見えてくるかもしれない。」となると、テンション爆上げで役席に回覧していくといえるかもしれません。
とはいっても「イケイケドンドン」の会社には、社長の経理に関する杜撰さを感じたりもするのです。
「増収増益とともに、役員貸付金も増額している。」
「増収増益と比例するように、仮払金のような使途不明金も増えている。」
「増収増益とともに、交際費や研修費などの社長の私的っぽい経費が増えている。」といったような。
なので、増収増益だったとしても、貸借対照表などの数字を銀行員はよく見ていると認識したほうがいいものです。
増収増益のときこそ、社長の性格が決算書に表れるとも銀行員は感じたりしているといえるからです。
「融資を実行しても社長の個人的な支払いに使われそう。。。」と考えて、銀行員の対応は渋くなったりするといえるのです。
まとめ
増収増益の中身について説明をし、これらの対策を打っていきましょう。
