銀行融資というのは決算書の内容によって方向性が大きく決まってくるものだといえます。
にも関わらず「あんな決算書をつくってしまったから、銀行員と話したくない。」と感じることもあったりするものでしょう。
そんな「あんな決算書」をつくらないようにしていったほうがいいものです。
ホントは赤字の決算書
「赤字だと銀行融資が受けづらくなる。」というのは、社長の嗜みとしてもっているものだといえるかもしれません。
だからか、決算書をつくる前にこう考えたりもするものでしょう。
「ホントは赤字決算なんだけど、無理矢理でも黒字決算にしてしまおう。」といったように。
そんな際には「売掛金を操作して売上を増やす。」
「買掛金を減らして売上原価をなくす。」
「役員報酬を貰ってなかったことにして販管費を減らす。」と、いくつかの手法が浮かんできたりもするかもしれません。
などという負い目があると、
「担当の銀行員と話したくない。」
「呼び出されたけど、何の話なんだろう。」ともなったりするものでしょう。
とはいっても、仮に粉飾決算をしたとしても、銀行員が糾弾してくるということは稀だとはいえます。
なぜなら、銀行員もトラブルになるのは避けたいからです。
ただ「銀行員は何も言ってこなかった。。。」といってもバレていたりするので「ホントは赤字決算だけど。」というのは避けていきましょう。
ホントは会社からお金を借りている
銀行員というのは、実行した融資が資金使途通りに使われているかを気にかけていたりするものです。
だからか「融資実行後はしばらくその会社の預金の動きを見ている。」ということもあったりするといえます。
「きちんと、資金使途通りに使われているなぁ。」と安心をしたいからです。
などというように、銀行融資を受ける際には「融資を受けたお金の使い道。」を銀行員に監視されていると考えたほうがいいといえます。
にも関わらず、資金使途違反をしてしまった場合。
融資を受けたお金が資金使途以外に使ってしまった場合には決算書にその痕跡が表れてしまうのです。
「んっ、役員貸付金が登場してきたぞ。。。」
「社長への前渡金ってなんだ。。。」
「預金ではなく現金がこれほど多いのは、もしかすると社長が資金を使い込んでいるのか。。。」といったように。
このような決算書になっていると社長にも実感があったりするものでしょう。
「じぶんが会社からお金を借りたことが銀行員にバレているかも。。。」と。
そう、多くの場合にはバレているといえます。
なので「会社からお金を借りているから気まずくて銀行員とは話したくない。」とならないように、会社のお金には手を付けないようにしていくべきです。
ホントは貸し倒れている
決算書を確認する際には「売上や利益」が記載されている損益計算書のほうが気になったりもするかもしれません。
「今期は売上が伸びて、利益も増えた。」となると1年間の活動が誇らしくなったりもするものでしょう。
「あの会社への売掛金はホントは貸し倒れているんだけど。。。」と考えながら。。。
などという「この債権、貸し倒れているっぽい。」ということは、銀行員もよく見ているものです。
売掛金の内訳を勘定科目内訳明細書で確認しては、
「この売掛金、前期も前々期も、その前も同額だ。。。」と確認しては、不良債権として決算書を組み替えているといえます。
仮払金などの科目があると「この仮払金も不良資産なんじゃないか。。。」とも推測していくといえます。
なので、銀行員というのは資産のなかの不良債権をよく見ていると考えたほうがいいものです。
たしかに、貸し倒れに関しては会計とは異なり、税務上はそれほど簡単に計上できない事情もあったりするといえます。
だからこそ「不良債権があるから銀行員と話したくない。。。」と考えるのではなく、聞かれるよりも先に説明をしていきましょう。
すると「嘘っぽさ。。。」が消え、誠実な社長だと評価が改まっていくといえます。
まとめ
隠したいことはバレていたりもするので、銀行員を遠ざけず説明を先に行っていったほうがいいといえます。
